Счет на оплату без НДС в Казахстане 2026: когда выставлять и как оформить

В Казахстане не все предприниматели являются плательщиками НДС. Если ваш бизнес работает на упрощенной декларации или общий доход за год не превышает порог постановки на учет по НДС, вы выставляете счета без НДС. В этой статье разберем, когда можно не указывать НДС, как правильно оформить такой счет и какие ошибки допускают начинающие предприниматели.

Кто освобожден от НДС в Казахстане в 2026 году

Согласно Налоговому кодексу РК (статьи 367-370), от уплаты НДС освобождены:

• ИП на упрощенной декларации — если оборот за год не превышает 20 000 МРП (в 2026 году это примерно 78 460 000 тенге)
• ИП на патенте — все патентные предприниматели не являются плательщиками НДС
• ТОО и ИП на общеустановленном режиме — если оборот за календарный год не превысил порог обязательной постановки на учет по НДС (20 000 МРП)
• Вновь зарегистрированные субъекты — до достижения порогового оборота

Важно отслеживать свой оборот: как только сумма реализации за 12 месяцев превысит 20 000 МРП, необходимо встать на учет по НДС в течение 10 рабочих дней.

Как отличается счет без НДС от счета с НДС

Принципиальная разница заключается в строке итоговой суммы:

• Счет с НДС: указывается сумма без НДС, размер НДС (12%) и итого с НДС. Например: 100 000 тг + 12 000 тг НДС = 112 000 тг
• Счет без НДС: указывается только итоговая сумма с пометкой «Без НДС» или «НДС не облагается». Например: 100 000 тг (без НДС)

Все остальные реквизиты — БИН, ИИК, БИК, адреса, описание товаров и услуг — остаются одинаковыми.

Обязательные реквизиты счета без НДС

Данные продавца

• БИН или ИИН (12 цифр)
• Полное наименование (ИП Фамилия И.О. или название ТОО)
• Юридический адрес
• ИИК (20 символов, начинается с KZ)
• БИК банка (8 символов)
• КБе (код бенефициара)

Данные покупателя

• БИН или ИИН
• Наименование или ФИО
• Юридический адрес

Информация о сделке

• Номер и дата счета
• Перечень товаров или услуг с количеством и ценами
• Итого: сумма цифрами и прописью
• Обязательная пометка: «Без НДС» или «НДС не предусмотрен»

Типичные ошибки при оформлении счета без НДС

1. Отсутствие пометки «Без НДС»

Если не указать, что счет выставлен без НДС, бухгалтерия покупателя может предположить, что НДС включен в стоимость, и потребовать счет-фактуру. Всегда явно указывайте, что вы не являетесь плательщиком НДС.

2. Выделение строки НДС с нулевой суммой

Некоторые предприниматели пишут «НДС: 0 тг». Это неверно — нулевая ставка НДС (0%) и отсутствие НДС — это разные понятия. Нулевая ставка применяется к экспорту, а отсутствие означает, что вы не плательщик НДС.

3. Указание «в том числе НДС» по привычке

Если вы скопировали шаблон от плательщика НДС и забыли убрать строку НДС — покупатель может неправильно принять документ к учету.

Когда покупатель требует счет-фактуру

Иногда крупные компании просят выставить электронную счет-фактуру (ЭСФ) через портал esf.gov.kz. Важно знать:

• Если вы не плательщик НДС, вы не обязаны выставлять ЭСФ (но можете это сделать добровольно)
• С 2024 года обязанность выставлять ЭСФ распространяется на плательщиков НДС и импортеров
• Если покупатель настаивает — объясните, что вы на упрощенном режиме и выставляете счет на оплату без НДС

Как быстро создать счет без НДС

Используйте сервис Счет На Оплату для быстрого создания счетов. Сервис автоматически:

• Формирует счет с правильной пометкой «Без НДС»
• Проверяет корректность БИН/ИИН и ИИК
• Сохраняет ваши реквизиты для повторного использования
• Генерирует готовые PDF и Excel файлы
• Отправляет документы через Telegram

Заключение

Счет на оплату без НДС — это стандартный документ для большинства малых предпринимателей в Казахстане. Главное — явно указать отсутствие НДС, не путать его с нулевой ставкой и следить за оборотом, чтобы вовремя встать на учет при превышении порога. Автоматизированные инструменты, такие как app.schetnaoplatu.kz, помогут избежать ошибок и сэкономить время на оформлении.

Поделиться статьей: